Jahresabschluss Zum Geschäftsjahr Vom 01.01.2021 Bis Zum 31.12.2021 - Valeara Bottrop GmbH (vormals: ZNS Bottrop GmbH)Bottrop

Valeara Bottrop GmbH (vormals: ZNS Bottrop GmbH)

Bottrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die ZNS Bottrop GmbH, Bottrop, (zwischenzeitlich Valeara Bottrop GmbH, Bottrop) (im Folgenden: ZNS Bottrop) ist im Handelsregister beim Amtsgericht Gelsenkirchen unter der Nummer HRB 13618 eingetragen.

Sie ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB.

Der Jahresabschluss der Krankenhausträgergesellschaft ZNS Bottrop GmbH, Bottrop, ist zugleich der Jahresabschluss des Krankenhauses Psychiatrische Institutsambulanz (PIA) der Tagesklinik Innenstadt Bottrop - Fachklinik für Psychiatrie und Psychosomatik, Bottrop.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes und der Krankenhausbuchführungsverordnung (KHBV) zu beachten. Es werden teilweise die Erleichterungsvorschriften den § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu den Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechenden steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800,-- netto wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Hinsichtlich der Entwicklung des Anlagevermögens wird auf den Anlagenspiegel verwiesen.

Die unfertigen Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen, die auf der aktuellen Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie Abschreibungen berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen des Betriebs, für freiwillige soziale Leistungen und für die betriebliche Altersversorgung wurden nicht aktiviert.

In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet, d. h. es wurden von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten und angemessenen Gewinn vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

III. Angaben zur Bilanz

Der Anlagennachweis ist als Anlage zum Anhang beigefügt.

Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben EUR 4.278.503,74 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vj. TEUR 2.002).

Die Forderungen gegen Gesellschafter (als Teil der Forderungen gegen verbundene Unternehmen) betragen EUR 1.713.342,71 (Vorjahr EUR 400.111,12).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Darlehensforderungen in Höhe von EUR 4.278.503,74 (Vj. TEUR 2.002). Die übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen solche aus Leistungsbeziehungen dar.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von EUR 4.645.551,57 (Vj. TEUR 751) enthalten. Hiervon entfallen EUR 3.887.468,24 auf die Ergebnisabführung für 2021 (Vj. EUR 0,00) und EUR 758.083,33 (Vj. TEUR 751) auf ein Darlehen.

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sowohl in den sonstigen betrieblichen Erträgen als auch in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind keine periodenfremden Erträge bzw. Aufwendungen enthalten.

In 2021 wurde mit der ZNS Bottrop Holding GmbH, Essen, (zwischenzeitlich Valeara Bottrop Holding GmbH) ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Demnach sind alle Gewinne der ZNS Bottrop GmbH an die ZNS Bottrop Holding GmbH abzuführen, bzw. besteht ein Verlustausgleichsanspruch gegen die ZNS Bottrop Holding GmbH, insoweit die ZNS Bottrop GmbH einen Verlust erwirtschaftet. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 25. August 2021.

Aufgrund des geschlossenen Gewinnabführungsvertrags existiert seit 2021 eine ertragsteuerliche Organschaft mit der ZNS Bottrop Holding GmbH, so dass auf Ebene der ZNS Bottrop GmbH keine laufenden Ertragsteuern bilanziert werden.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Zur Besicherung von...